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沈阳科创生产力促进中心,是沈阳专业,快捷的企业事务代理公司,主要为沈阳各类新公司注册提供专业、优质的服务。本公司拥有先进的管理模式,优秀的管理人才,专业队伍!用我们的专业为客户节约不必产生的成本;用我们的效率为客户带来更快的代办体验;我们的严谨为客户保密一切资料与信息!

我们的主要经营项目:高新技术企业认定、知识产权申请、企业信用评级、双软认定、项目申报、ISO认证、政府补贴资金申请、企业所得税减免!



高新技术企业认证申请流程图:


高新认证对你的公司有什么用?

如果你问,申请高新认证有什么好处,那么最好的总结就在这里。

国家高新企业的优势(企业所得税税率降低10%个点)

(1)企业税率降低10%,税额减少40%;

(2)申请政府无偿资助或扶持资金的必要条件;

(3)提升品牌影响力和企业形象;

(4)投标时做为必要条件,是壁垒竞争对手的合法手段;

(5)可以申请研发费用加计扣除,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。


办理高新认证的程序

自我评价—— 网上注册 —— 资料整理 —— 网上申报 —— 纸质材料上报 —— 认证部门评审 —— 公示 —— 科技部备案 —— 认证通知 ——发证


高新技术企业认定法定程序

(一)企业自我评价及申请

企业登录“高新技术企业认定管理工作网”,对照本办法第十条规定条件,进行自我评价。认为符合认定条件的,企业可向认定机构提出认定申请。

(二)提交下列申请材料

1. 高新技术企业认定申请书;

2. 企业营业执照副本、税务登记证(复印件);

3. 知识产权证书(独占许可合同)、生产批文,新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明,以及其他相关证明材料;

4. 企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明;

5. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表(实际年限不足三年的按实际经营年限),并附研究开发活动说明材料;

6. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表(含资产负债表、损益表、现金流量表,实际年限不足三年的按实际经营年限)以及技术性收入的情况表。

(三)合规性审查

认定机构应建立高新技术企业认定评审专家库;依据企业的申请材料,抽取专家库内专家对申报企业进行审查,提出认定意见。

(四)认定、公示与备案

认定机构对企业进行认定。经认定的高新技术企业在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日,没有异议的,报送领导小组办公室备案,在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果,并向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”。


浅谈高新技术企业税收优惠门槛降低

新的《高新技术企业认定管理办法》,自2016年1月1日起实施以来大大降低了高新技术企业享受税收优惠的门槛。

优惠门槛的降低主要体现在以下三个方面:

一是取消了企业通过“自主研发、受让、受赠、并购等方式”取得主要产品核心技术的自主知识产权“近三年”的时间限制。只要是企业主要产品核心技术的自主知识产权通过自主研发、受让、受赠、并购等方式获取的,就可申请优惠。同时,对企业取得核心知识产权的要求也有所放宽,由“对其主要产品(服务)的核心技术拥有自主知识产权”改为“获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权”。

二是降低了最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业近三个会计年度的研究开发费用标准。由原来的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例不低于6%降为不低于5%,降低了对中小企业的研发费用占比要求。对于最近一年销售收入大于5,000万元的企业近三个会计年度的研究开发费用要求保持不变,最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业,比例不低于4%;最近一年销售收入在20,000万元以上的企业,比例不低于3%。

三是降低了研发人员所占比例的要求。将“具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上,其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上”的要求,修改为“企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%”。

准入门槛的降低,为中小企业享受高新技术企业优惠政策提供良好机会,将有力推动“大众创业、万众创新”,有效培育创造新技术、新业态和提供新供给的生力军,促进地方经济发展。


高新技术企业认定你会申报了吗?【进来教你】

最近,后台有人问高企认定究竟有何用,怎样申报才更易成功?为此,亮出了以下满满干货,如果你刚刚好在关注这方面的信息,不妨好好瞧瞧,或者收藏起来以便日后调用。

申报价值

1、高新技术企业认定企业研发费用的投入可享受加计扣除优惠政策。

2、可享受企业所得税税收15%的优惠政策。

3、享受地级市资金补助(具体参考各地级市的奖励政策)。

4、增强公司美誉度,提高企业形象。

5、优先列入政府采购名单。

6、增加招、投标力度。

7、享受优先贷款政策。

8、公司可优先冠省名。

9、企业再投入固定资产时可抵扣增值税进项税。

10、可以优先建立企业科协,并获得相关的科技奖励及协助攻关技术难题。

11、 助力企业走向资本市场,成为新三板、创业板公司。

认定条件

《管理办法》中第十一条认定为高新技术企业须同时满足以下条件:

(一)企业申请认定时须注册成立一年以上;

(二)企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权;

(三)对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

(四)企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%;

(五)企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额比例符合如下要求:

1.最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%;

2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;

3. 最近一年销售收入在2亿元以上 企业,比例不低于3%。

其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%;

(六)近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%;

(七)企业创新能力评价应达到相应要求;

(八)企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

申报材料

1. 高新技术企业认定申请书;

2. 证明企业依法成立的相关注册登记证件;

3. 知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材料;

4. 企业高新技术产品(服务)的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料;

5. 企业职工和科技人员情况说明材料;

6. 经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品(服务)收入专项审计或鉴证报告,并附研究开发活动说明材料;

7. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告(包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书);

8. 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。

核心:自主研发+创新能力

包含三层含义:

1、企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向。

2、具有持续的自主研究开发能力,拥有核心自主知识产权,将成为高新技术企业的必备条件。

3、企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。

符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业,单纯从事高新技术产品生产加工的企业,不能被认定为高新技术企业。


通过高新技术企业认定,并非一劳永逸

最近,有朋友咨询我说,企业前年通过了高新技术企业认定,去年开始享受企业所得税优惠税率,给企业降低了不少的负担,企业得到了实实在在的好处。但是今年以来,由于外部环境等问题,企业在一些指标上已经达不到高新技术企业的要求了。这种情况下是否还可以继续享受高新技术企业待遇,一次认定有效期内终身优待呢?这种情况下继续享受企业所得税优惠是否存在风险呢?

一劳永逸是很多人渴望的事情,在有些税费问题上也确实是这样处理的。但是很可惜,在高新技术企业的企业所得税这个问题上,并不是如此。因为根据《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2008〕172号)文件第九条规定,享受减税、免税优惠的高新技术企业,减税、免税条件发生变化的,应当自发生变化之日起15日内向主管税务机关报告;不再符合减税、免税条件的,应当依法履行纳税义务;未依法纳税的,主管税务机关应当予以追缴。同时,主管税务机关在执行税收优惠政策过程中,发现企业不具备高新技术企业资格的,应提请认定机构复核。复核期间,可暂停企业享受减免税优惠。"即使通过了高新技术企业认定,只要企业经营中达不到减税和免税的条件,所缴纳的税率和非高新技术企业是一样的。如果存在漏缴不足的情况,被查出后还是要补缴的,而且还会严重影响企业的诚信记录和对外形象。

高新企业如果想在认定期内一直享受优惠政策,就应该努力使企业各项指标符合规定和要求,如果达不到哟求,也应该及时向税务机关报告,做到诚信经营。


浅谈高新技术企业认定中研发费用的构成(下)

根据高新技术企业认定管理办法的规定,高新技术企业认定中研发费用,还有以下这4个构成部分。在实际操作中,也必须单独列项出来,同时也有不少的注意事项。

1、无形资产的摊销费用:这部分费用是的是企业在研发过程出由于实际需求,购买专有技术的费用,简单地来说就是专利费,主要的类型有专利与非专利发明、专有技术、占有许可、设计和计算方法等。由于专利技术是一种看不见的资产,在评定费用额度时非常复杂,需要一定的专业计算方法去实现,不是普通的财务计算方法就能算出来的。

2、仪器设备的调试费用:仪器、设备调试费是指在研发设备的投入使用之前,为了确保仪器、设备运转正常,需要对其进行一定的性能测试,检测其是否能够满足研发的需要。因为这部分费用没有被单独列入研发费用的支出项目,因此这部分费用一般由高新企业自行承担。

3、委托外部机构研发费用:这种常见于研发难度比较大或项目规模比较大的项目,企业无法独立承担,需要与其他外部机构进行合作。这些外部机构主要包括:其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构等。研究的项目成果由委托企业所有,其他机构只享有相关的服务费用。由于现在科技进一步发展和细化,委托外部机构合作进行开发的例子越来越多。

4、其他费用:主要包括办公费、差旅费、会议费、人员培训费、专家咨询费等.


对高新技术企业税收优惠政策的三个模糊认识

对“企业总收入”口径该如何掌握?劳务派遣人员是否计入企业从业人数?企业在取得高新技术企业资格后,按规定提交资料履行税收优惠备案手续,是否就应享受高新技术企业低税率优惠政策?对这三个问题,税企还存在不同认识。

由于高新技术企业资格认定涉及税务、科技、财政等多个职能部门,各职能部门对相关概念的理解和把握存在一定的差距,这既有税法本身不够完善的原因,也有对税法精神理解不到位的因素。

对收入总额计算口径的认识

企业所得税法实施条例第九十三条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,其需要满足的条件之一就是“高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于规定比例”。在实际操作过程中,对本条件中的“企业总收入”口径如何掌握,各地莫衷一是,税企争议较大。

笔者认为,企业所得税法第五条出现了企业“收入总额”概念,且对收入总额进行了具体解释。企业所得税法实施条例有关高新技术企业条件之一当中出现的“企业总收入”概念,企业所得税法实施条例、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》均未对“总收入”概念进行特别解释。笔者认为,从企业所得税法的角度看,“收入总额”的内涵是确定的,不存在任何歧义。“收入总额”和“企业总收入”是同一个概念,其内涵应当是一致的。“企业总收入”应按企业所得税法第六条规定的“收入总额”来理解。

对职工总数计算口径的认识

企业所得税法实施条例第九十三条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例。对于科技人员和研发人员的统计,《高新技术企业认定管理工作指引》已有明确规定。但是有关职工总数的统计口径,尚无具体的税收规定。

从税收实践看,企业职工总数如果仅统计签订劳动合同人员而不包括在企业实际上岗工作的劳务派遣人员,容易导致企业在职工总数的计算方面作相应的筹划。

《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)对小型微利企业税收优惠当中的从业人数计算作了严格规定,即企业从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。这个从业人数的概念与企业职工总数的概念应该是一致的。从企业所得税的角度看,虽然劳务派遣人员未与用工企业签订劳动合同,但劳务派遣人员在用工企业上岗,且接受用工企业的日常管理,用工企业也实际负担了这些人员的劳动报酬对价。因此,笔者认为,将劳务派遣人员纳入用工企业从业人数管理较为合理。

对取得高新技术企业资格的企业税收优惠落实问题的认识

税收实践中,有人认为企业在取得高新技术企业资格后,不论企业申报当年是否符合高新技术企业条件,只要企业按规定提交资料履行税收优惠备案手续后,就应享受高新技术企业低税率优惠政策。

笔者认为,企业要享受高新技术企业低税率优惠,前提就是要符合高新技术企业规定的条件。考虑到企业是否符合企业所得税法及其实施条例规定的条件,目前是由省级以上科技、财政和税务主管部门通过联合认定方式确定,企业提交认定的资料是企业实际申请享受优惠的以前年度资料,因此,企业是否继续符合高新技术企业条件,需要按照企业所得税法实施条例第九十三条及《高新技术企业认定管理办法》等规定,计算申请享受优惠的当年各项条件是否继续达标。如果当年各项指标达标,则当年可以享受高新技术企业优惠,否则,当年不得享受高新技术企业优惠。


高新技术企业申报的重要性

高新技术企业申报有哪些好处呢?为什么要进行高新技术企业申报呢?怎样的企业可以进行高新技术企业申报呢?

高新技术企业一直受到各级政府的高度重视,国家和地方主要采取税收减免、股权激励、科技计划、项目用地、金融保险、出口信贷等多种政策措施,鼓励和支持高新技术企业发展。因为高新技术企业是发展高新技术产业的重要基础,在我国经济发展中占有十分重要的战略地位。那么怎样的企业可以高新技术企业申报呢?

新的高新认定管理办法最重要的特点是以企业自主研发和创新能力为核心来作为高新认定条件。按照新的高新认定管理办法的规定,高新技术企业应该是在国家重点支持的高新技术产品领域内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展生产经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。符合这些特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业。没有开展研究开发活动,单纯从事高新技术产品生产加工的企业,不能被认定为高新技术企业。

从以上内容不难看出高新技术企业申报的重要性,以及国家对于高新技术企业申报的大力支持。所以为了企业更好的发展、为了能够享受国家的鼓励政策,符合高新认定条件的企业可以进行高新技术企业申报。


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